一、检索条件
1、数据来源：Alpha案例库
2、裁判年份：2016-2018年
3、地域：安徽
4、其他检索条件：（1）具体罪名；（2）一审；（3）判决
5、总罪名数量：77个
6、样本量：6923件
7、检索时间：2018年3月27日

为了解并研判安徽地区企业及企业家犯罪状况，帮助企业家识别及防范刑事法律风险，为企业决策行为提供参考，北京兰台（合肥）律师事务所刑事辩护律师团队使用Alp ha案例库，按照事先设定的条件予以检索，共统计出2016至2018年三年期间安徽地区企业及企业家犯罪案件 6923件，并对相关数据予以分析，制作本份报告。
本报告所称企业人员犯罪案件包括：
1、 自然人以企业实际控制人、 股东、 高级管理人员等身份实施的与企业经营有关联的行为，被认定犯罪的，但所在企业主体未被认定为单位犯罪；
2、 企业主体被刑事判决书认定为单位犯罪的，直接负责的主管人员和其他直接责任人员承担刑事责任的。

本报告考察了刑法分则中破坏社会主义市场经济秩序罪等企业犯罪，剔除了以企业名义开展的黄、 赌、 毒类案件（因其不是典型的企业行为），重点研究了77个与企业相关的犯罪罪名。另外，虽然行贿犯罪中有很多案件系企业人员实施，但考虑到行贿罪案件量大、 行贿人的动因各不相同，故未把行贿罪列为典型的企业犯罪，仅把单位行贿罪列为检索罪名。 报告所称企业不仅包含公司，同时包括个体工商户（个体工商业者）。
此外，为避免样本的重复性，我们对二审案件未予以统计，仅统计了一审案件。所有样本量及分析均基于以上前提。
二、总论
（一）企业人员犯罪案件量的地域分布
 图一
根据对样本量地域分布的统计，我们制作出图 一。
从图 一中，我们看到2016-201 8年安徽省企业犯罪的案件量上，合肥占比最高，在总样本量中占据16% , 阜阳 10%, 蚌埠、 亳州、 宿州各占8%。由此可见，案件量与—地的经济发展和人口数量有关联性。 合肥作为安徽省省会，在企业数量、 人口数虽、 经济体虽上，均要高千其他地区。 加之企业犯罪并非系暴力性犯罪，案件数虽与经济交往的频次、 深度有直接关系，这就导致合肥地区的犯罪数量高千其他地区。
需要提醒大家注意的是，并不是意味着经济体量越高经济犯罪现象比重就越高，当经济体量发展至 —定阶段时，社会治理水平会逐步提高，企业行为日益规范，在有序的经济交往和社会交往中，犯罪量会逐步降低。
合肥呈现较高的犯罪数量，也是因为合肥近年经济迅速发展，而—部分企业未能实现转型升级，仍以传统方式苦苦挣扎，当出现资金缺口、 市场难以拓展等问题时，不惜挺而走险，从而触碰红线，引发犯罪。 因此，企业犯罪是经济发展过程中出现的问题，随翟经济的进—步发展，企业犯罪也呈现变化状态。

（二）2016-2018年变化趋势
 
图二
2016-2018年，安徽地区企业人员犯罪案件呈逐年上升的趋势，且2018年增长量比较高。我们认为随着社会经济发展，社会治理程度逐渐加深，对企业的监管日益落实到位，企业人员的犯罪案件仍会进—步增加。
需要注意的是2018年企业人员犯罪量增幅较大，主要原因在：
1、 由千国内外经济环境的变化，2018年的经济形势较前两年更为严峻，企业经营状况相对困难。
2、 2018年有关部门实施了多项专项整治活动，加大了对经济犯罪的查处，比如：因P2P平台频现爆雷而加强了互联网金融监管，实施扫黑除恶专项活动，打击套路贷、 职业放贷等。 打击力度的加强使得企业存在的问题进—步暴露，进而牵涉到刑事案件中。

（三）企业犯罪人员男女比例
 
图三
从图三可以看出，企业人员犯罪的性别差异中，男女性别差异非常明显，男性占比高达85% ,女性占比仅15%。 产生这种差异的原因如下：
1、 男性企业家数量高千女性，企业人员犯罪涉及的职务多数是董、 监、 高，而这类职位中男性比例均高千女性。
2、男女性别的差异所导致的思维方式以及行为方式的差异，也会使男性企业人员犯罪比例高于 女性。 从社会学和心理学的角度分析，男性更宫有野心，更喜欢冒险，而女性行为特征普遍更偏向千保守、 谨慎，这就导致在企业治理时，女性踩红线的几率更低，而男性企业家，有更高几率触犯刑律。
需要注意的是，根据有关统计数据，在普通刑事案件中男女犯罪比例在18:1左右。 可见，在企业犯罪人员性别占比中，女性所占比例已高于普通刑事案件中女性所占之比例。 经分析案件可知 ，在企业人员犯罪中，相当—部分女性犯罪人员任职行政主管或财务类人员，更容易受企业其他人员或者企业单位犯罪影响，牵涉到刑事犯罪中。

（四）企业类型
 
图四
如图四所示，有限责任公司（自然人投资或控股）的企业及其企业人员更容易刑事犯罪，占比高达46%，有限责任公司（自然人独资）占比24%，居第二。这两类企业共占比已经达到70%。这两类企业是最常见的民营企业注册形式，也是数量最多的注册形式。同时这两类企业一般为中小型企业，通常没有自己的法律顾问，缺乏法律风险防控的意识和策略，企业行为决策上欠缺法律指导，容易使企业陷入法律风险甚至刑事风险之中。
需要注意的是，上市公司、股份有限公司以及国有控股公司的犯罪比例较低，因为这类企业数量占比不高，且大多设有法务部门，风险防范意识较强。这类企业的犯罪案件主要呈现为高管人员的职务犯罪。

（五）企业注册资本
 
图五
根据图五所示，涉刑的企业注册资本达到1000万以上的企业，占比高达52%，注册资本在100万以下，100万至500万，或者是500万至1000万的，分布却相对平均。这一结果出乎我们的预料，究其原因在于：注册资本实缴制度改为认缴制后，很多企业在登记注册时偏向于认缴较高的资本，尤其是类金融行业、房地产行业、建筑行业的企业，此种现象更为普遍。
据我们统计，企业犯罪所涉及罪名相当一部分为非法吸收公众存款、集资诈骗、合同诈骗等经济类、侵财类犯罪，很多公司为吸引受害人投资或赢取受害人信任、认可，掩盖犯罪手段，更乐意认缴非常高的注册资本，实际上公司根本无实力缴纳相应注册资本及承担责任，继而因资本不足而发案，即我们俗称的“空壳”公司。
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